Финансовые институты

• Аудит финансовой отчетности, подготовленной в соответствии с российскими стандартами бухгалтерского учета (РСБУ)
• Оказание содействия в переходе на Международные стандарты финансовой отчетности (МСФО), включая разработку общего плана, обучение, подготовку необходимых ресурсов и разработку систем финансовой отчетности
• Аудит финансовой отчетности, подготовленной в соответствии с МСФО, Общепринятыми принципами бухгалтерского учета США (ОПБУ США)
• Ежеквартальные/полугодовые обзорные проверки финансовой отчетности
• Услуги, связанные с выпуском и размещением ценных бумаг, включая предоставление писем-заверений
• Согласованные процедуры

• Проверка, независимая оценка, разработка и внедрение моделей по оценке резервов и отдельных риск-параметров в соответствии с требованиями МСФО 9 и IRB
• Методологическая поддержка применения МСФО 9 и IRB
• Валидация моделей оценки кредитного риска

Евгения Луговцова

Директор, Аудиторсие услуги

elugovtsova@delret.ru

+7 (495) 787 06 00

• Консалтинговые услуги по взаимодействию с ведущими международными и национальными рейтинговыми агентствами в процессе получения или поддержания кредитных и некредитных рейтингов
• Представление пояснений и комментариев к используемым методологиям и процедурам рейтинговых агентств на всех этапах работ
• Взаимодействие с ведущими рейтинговыми агентствами для оптимизации процесса рейтингования и для установления дополнительных факторов риска и возможностей
• Детальный анализ и подготовка комментариев для всех проектов пресс-релизов и иных публикаций рейтинговых агентств
• Подготовка к апелляции по рейтинговым действиям рейтинговых агентств
• Разработка детального плана корректирующих действий по улучшению и поддержанию кредитного рейтинга
• Тематические тренинги
• Регуляторное консультирование в сфере рейтинговой деятельности

• Оптимизация и автоматизация процесса продаж финансовых услуг
• Повышение эффективности и оптимизация ИТ
• Управление ИТ-проектами
• Автоматизация процессов кредитования
• Управление информацией

• Разработка стратегии: Определение вектора развития в долгосрочной перспективе, реализация видения акционеров и топ-менеджмента
• Организационный дизайн: Оптимизация организационной структуры, создание новых функций, внедрение изменений
• Нормирование численности персонала: Определение целевой численности, выравнивание загрузки, сравнительный анализ производительности
• Построение системы мотивации по КПЭ: Разработка объективных критериев Сокращение затрат: Регулирование потребностей, оптимизация бизнес-процессов, инфраструктуры и организационной структуры
• Повышение эффективности продаж: Оптимизация распределения ролей, процедур регулярного управления, внедрение сбалансированной системы мотивации
• Повышение эффективности бизнес-процессов: Ускорение процессов, сокращение количества ошибок, улучшение механизмов контроля, внедрение Создание проектного офиса: Сокращение сроков и бюджетов проектов, снижение рисков потери качества при выполнении комплексных программ
• Сопровождение интеграции активов: Реализация целевой операционной модели, снижение рисков проекта интеграции, достижение эффектов синергии
• Развитие риск-функций: Подготовка функций к внедрению Базель II/III, оптимизация существующих процессов, разработка модели развития

• Проведение предынвестиционного анализа по запросу покупателя
• Проведение предынвестиционного анализа по запросу продавца
• Поддержка продавца в процессе продажи (Vendor assist)
• Помощь в переговорах с продавцом / потенциальными покупателями
• Поддержка в вопросах реструктуризации долгов (подготовка IBR (Independent Business Review))
• Помощь в подготовке / анализе договора купли-продажи (SPA)
• Аналитическая поддержка при привлечении средств на рынках капитала (long-form report, working capital report)

• Расследование финансовых мошенничеств
• Услуги по противодействию взяточничеству и коррупции
• Содействие в урегулировании спорных ситуаций и в судебных разбирательствах
• Коммерческая разведка
• Консультирование в сфере строительства
• Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма
• Управление рисками финансового мошенничества и комплаенс
• e-Discovery
• Аналитика

• Оценка бизнеса / стоимостный анализ
• Оценка основных средств
• Распределение цены приобретения и оценка нематериальных активов
• Финансовое моделирование

Артем Самсонов

Партнер, Финансовое консультирование

asamsonov@delret.ru

Антон Шульга

Партнер, Финансовое консультирование

ashulga@delret.ru

+7 (495) 787 06 00

• Консультационная поддержка по вопросам обслуживания текущих выпусков ценных бумаг, эмитированных в недружественных юрисдикциях (погашение, конвертация, выплаты инвесторам), а также анализ возможности структурирования новых выпусков с использованием альтернативных дружественных юрисдикций
• Консультационные услуги в области проведения сделок с ценными бумагами с резидентами недружественных стран, в том числе с использованием доступных в текущих обстоятельствах специальных инструментов, таких как счета депо типа «С»
• Консультационные услуги в области выполнения функций налогового агента по НДФЛ в отношении доходов, полученных в результате операций с ценными бумагами с учетом лучших практик организации процесса расчета налоговой базы по НДФЛ по таким операциям
• Оценка налоговых и юридических рисков и рекомендации по их снижению при заключении сделок со сложными финансовыми инструментами, включая подготовку «защитного файла», который при необходимости может предоставляться в налоговый орган в качестве экономического обоснования сделки
• Консультационные услуги по настройке раздельного учета для целей исчисления НДС (проверка/разработка методологии расчета «5%-го барьера» или «пропорции по выручке») при получении доходов и несении расходов по ценным бумагам и сложным финансовым инструментам, а также в части определения стоимости совершаемых операций для целей раздельного учета по НДС

• Анализ налоговых рисков и соответствия методологии налогового учета требованиям действующего налогового законодательства, включающий в себя оценку налоговой функции и налогового контроля, а также методологии, применяемой для целей налогообложения в отношении различных сделок
• Проведение комплексной налоговой и юридической проверки в рамках процесса сопровождения сделок (due diligence) по приобретению финансовых организаций

• Анализ регуляторных ограничений, налоговых последствий и юридических вопросов, возникающих при прекращении участия иностранных акционеров в регулируемых российских финансовых организациях, включая передачу долей руководству или третьим лицам
• Поддержка в разработке и создании новых корпоративных структур, адаптированных под текущие обстоятельства, в различных юрисдикциях, с учетом юридических особенностей и вопросов налогообложения

• проводится анализ внутренних документов кредитной организации, регулирующих систему оплаты труда;
• оценивается соответствие положений этих документов требованиям Банка России;
• представляется независимое заключение с рекомендациями по приведению внутренних документов и бизнес-процессов в соответствие с требованиями.

• Услуги в области правового и налогового консультирования на предмет оценки агентских договоров, заключаемых при реализации страховых продуктов (или иных непрофильных продуктов) кредитными организациями, на соответствие требованиям законодательства, судебной практики, а также налоговых и юридических рисков, в том числе риска переквалификации договоров в другой вид отношений, и предложение вариантов их минимизации
• Анализ комплексных продуктов, в числе которых традиционные услуги кредитных организаций, а также непрофильные услуги, на предмет применения/неприменения освобождения от НДС, поиск областей повышения эффективности по НДС/снижения рисков в части НДС
• Оценка целесообразности перехода на общий порядок вычета НДС (с учетом увеличения объема непрофильных услуг кредитных организаций), консультационная поддержка по вопросам, возникающим при подготовке и заявлении НДС к вычету, услуги по настройке раздельного учета для целей исчисления НДС
• Оценка комиссий по договорам кредита и займа, банковским картам на предмет возможности применения освобождения от НДС и обоснование правомерности позиции
• Анализ последствий в отношении НДС у кредитной организации, выступающей в качестве фактора, при получении комиссий за услуги фактора, процентов за отсрочку/рассрочку, неустоек за неуплату
• Повышение эффективности или снижение рисков по НДС при:

1. реализации залогового имущества, имущества полученного в качестве отступного;
2. предъявлении к погашению права требования долга, полученного в качестве отступного/залога;
3. уступке/предъявлении к погашению ранее приобретенного долга.

• Проверка/разработка для целей исчисления НДС методологии расчета «5%-го барьера» или «пропорции по выручке» с учетом специфики профильных доходов и расходов кредитных организаций, а также особенностей определения стоимости совершаемых операций для целей раздельного учета по НДС

• Формирование отчетности для целей соблюдения требований CRS с использованием разработанного ДРТ автоматизированного инструмента для подготовки и импорта данных в отчеты, представляемые в ФНС России в формате XML
• CRS-диагностика: анализ внутренних политик и процедур по CRS, а также проверка выполнения российского законодательства CRS с учетом требований и рекомендаций ФНС России

• FATCA-диагностика: анализ внутренних политик и процедур по FATCA, комплексная проверка выполнения требований FATCA и сопутствующего российского законодательства
• Консультационные услуги для российских организаций, имеющих статус квалифицированного посредника (QI), включающие вопросы, связанные с выполнением требований QI с учетом ограничений, которые могут возникать при работе с ценными бумагами эмитентов США в сложившихся на текущий момент обстоятельствах

• Анализ вариантов использования ЗПИФ для структурирования инвестиций в различные виды активов с учетом регуляторных требований и налоговых последствий, возникающих в связи с осуществлением операций с инвестиционными паями
• Консультационная поддержка в рамках процесса учреждения ЗПИФ и/или управляющей компании, включая вопросы, связанные с лицензированием

Олег Трошин

Партнер, Международное налогообложение

otroshin@delret.ru

Георгий Гукасян

Старший менеджер

gghukasian@delret.ru

+7 (495) 787 06 00

• Определить отправную точку: оценить уровень зрелости УР, внутренние и внешние драйверы повестки;
• Выбрать направление: разработать и приоритезировать портфель инициатив, дорожную карту на основе лучших отраслевых практик и текущего состояния повестки в компании;
• Создать условия для реализации: разработать или актуализировать операционную модель устойчивого развития в компании (процесс принятия решений, распределение ответственности, коммуникации со стейкхолдерами, механизмы оценки результатов деятельности, система КПЭ и нефинансовая отчетность);
• Разработать и интегрировать KPI по устойчивому развитию в систему управления компанией.

• Интегрировать ESG-факторы в обязанности совета директоров: разработать политики, инициативы и руководства по надзору за реализацией ESG-стратегии компании (люди, механизмы, отчетность);
• Повысить компетенции совета директоров в управлении устойчивым развитием: провести специализированные тренинги, учитывающие актуальные задачи компании и отраслевую специфику, уровень владения повесткой и цели менеджмента;
• Разработать систему управления ESG-рисками в компании/интегрировать ее в общую систему управления рисками: разработать процедуры идентификации, оценки и мер реагирования с учетом бизнес-контекста компании;
• Обеспечить поддержку IR функции: выстроить и поддержать коммуникацию с инвесторами по ESG тематике.

• Подготовиться и принять участие в получении ESG-рейтинга: выбрать рейтинговое агентство, оценить текущие практики компании и приоритезировать инициативы по их развитию, проверить корректность заполнения рейтинговой анкеты или заполнить ее от имени компании;
• Выбрать проекты для достижения целей привлекаемого финансирования: установить критерии в соответствии с признанными стандартами и процедуры контроля за соблюдением целей финансирования, в т. ч. оценку воздействия;
• Обеспечить прозрачность для инвесторов и других заинтересованных сторон: разработать соответствующую отчетность, например, sustainable/ green bond framework, подготовить презентации для инвесторов.

• Выбрать оптимальную площадку для размещения исходя из целей компании и ее текущих практик: изучить релевантные требования к финансовой отчетности, системе внутреннего контроля и корпоративному управлению эмитента, провести gap-анализ в отношении текущих практик, составить дорожную карту необходимых изменений и план-график выхода на биржу, оценить ресурсоемкость реализации мероприятий и провести их приоритезацию;
• Оптимизировать соответствующие процедуры для соответствия требованиям биржи и регулятора в отношении публичных компаний: выстроить график выпуска финансовой информации, усовершенствовать системы внутреннего контроля, сформировать оптимальную структуру корпоративного управления, учитывающую в т. ч. требования в отношении ESG-практик компании.

Мария Спиридонова

• Подготовить проект отчета об устойчивом развитии: определить периметр раскрытия и существенные темы, сделать отчет «под ключ» с версткой, руководствуясь выбранным стандартом (например, GRI, SASB);
• Подготовить ESG data book (раскрытие нефинансовых данных) и иной информации для размещения на официальном сайте;
• Предложить возможные варианты решений по автоматизации процесса сбора данных для формирования отчета об устойчивом развитии: автоматизация процесса упростит и ускорит сбор данных и впоследствии позволит сэкономить ресурсы для формирования отчетности;
• Провести обучение сотрудников, познакомив их с процессом подготовки отчетности компании.

Мария Спиридонова

• Выполнить заверение отчетности в области устойчивого развития компании и прочей нефинансовой информации, ESG databooks и отчеты, представляемые в финансовые учреждения;
• Подготовить заявление компании о соблюдении принципов устойчивого развития в соответствии с требованиями ассоциаций (ICMM, WSA, и другими) для последующего заверения в соответствии со стандартом проверки МСЗОУ (ISAE) 3000.

Тимур Турсунов

Директор, Управление рисками

ttursunov@delret.ru

+7 (495) 787 06 00

• Оказать содействие в постановке целей в соответствии с Инициативой по научно обоснованным целям (Science Based Targets initiative — SBTi);
• Заверить климатическую отчетность, включая расчеты выбросов парниковых газов и отчетов, подготовленных по стандарту TCFD (Task Force on Climate-Related Financial Disclosures). Заверение может быть выполнено в соответствии со стандартами проверки МСЗОУ (ISAE) 3410 для расчетов парниковых газов и МСЗОУ (ISAE) 3000 для всех других видов климатической информации;
• Провести оценку углеродного следа продукции и объектов недвижимости;
• Проанализировать готовность компании к сертификации по BSI PAS 2060 (стандарту углеродной нейтральности);
• Выполнить верификацию выбросов парниковых газов и анализ готовности к сертификации по стандартам углеродной нейтральности;
• Подготовить текст раскрытия информации, связанной с климатом, и климатические отчеты в соответствии с TCFD, провести сравнение климатических показателей рейтингов, составить gap-анализ оценок, подготовиться к заполнению анкет и предоставить рекомендации;
• Разработать стратегию декарбонизации, включающую цели и программу мероприятий;
• Провести анализ климатических рисков для компании, разработать и внедрить стандарт управления климатическими рисками;
• Провести стресс-тестирование.

Мария Спиридонова

• Разработать социальную стратегию компании, стратегию в области благотворительности, а также программы поддержки ментального здоровья и устойчивости сотрудников в стрессовых ситуациях;
• Провести анализ функционирования системы управления социальными рисками;
• Разработать и внедрить стандарт управления социальными рисками;
• Провести оценку социально-экономического воздействия бизнеса;
• Провести комплексный анализ аспектов внедрения Руководящих принципов ООН в области прав человека в деятельность компании.

Мария Спиридонова

• провести анализ матрицы прав и ролей в ИТ-системах банка;
• подготовить рекомендации по выстраиванию эффективного с точки зрения рисков и контрольных процедур процесса разграничения полномочий;
• разработать критерии и помочь с выбором программного обеспечения либо подготовить бизнес-требования к уже существующим ИТ-системам банка.

• влияние регуляторных изменений на бизнес-процесс;
• наличие дублирующих функций, повышение затрат на бизнес-процессы;
• отсутствие четких стандартов выполнения ряда процессов

• разработка подходов к идентификации, оценке и управлению операционным риском;
• подготовка рекомендаций к существующему подходу оценки ОР, в том числе рисков ИТ и ИБ;
• разработка/оптимизация методологии процессов управления ОР, включая риски ИТ и ИБ для целей приведения в соответствие с Положением Банка России 716-П и требованием проекта Положения Банка России, а также целевой модели СУОР;
• разработка/актуализация внутренних нормативных документов (ВНД) банка для целей приведения в соответствие с требованиями Положения Банка России 716-П и проекта Положения Банка России, а также целевой модели СУОР.

• сбор событий операционных рисков;
• агрегирование событий операционных рисков;
• расчет КИР и мониторинг пороговых значений;
• подготовка отчетности;
• проведение стресс-тестов;
• внешняя и внутренняя оценка.

• разработать бизнес-требования для необходимых доработок в информационных системах (ИС) банка;
• разработать критерии и дать рекомендации по выбору и внедрению ИТ-решений;
• разработать тест-кейсы для тестирования изменений в ИС банка;
• провести тестирования;
• оказать поддержку при внедрении требуемых изменений в ИС банка или внедрении новой ИС.

• Управление кредитными рисками. Мы помогаем организациям оценить и разработать собственные методологии управления кредитными рисками и их оценки. Наши услуги включают в себя разработку и проверку внутренних моделей организаций.
• Управление рыночными рисками. Мы помогаем организациям оценивать и разрабатывать методологии управления рыночными рисками и их оценки. Наши услуги включают в себя разработку и проверку внутренних моделей организаций, что позволяет решать основные вопросы, связанные с соблюдением нормативно-правовых требований.
• Услуги по соблюдению нормативно-правовых требований в области управления рыночными и кредитными рисками. Мы помогаем организациям глубже понять будущие изменения в нормативно-правовых требованиях. Мы также оказываем поддержку при внедрении надлежащих механизмов корпоративного управления и оценки рыночных и кредитных рисков.
• Прочие услуги по управлению финансовыми рисками. Мы предоставляем организациям целый ряд услуг по оценке финансовых рисков, включая стресс-тестирование и комплексную проверку, а также анализ достаточности капитала.

• Управление капиталом и оценка. Мы оказываем организациям содействие при разработке, изучении и внедрении процессов управления капиталом и оценки исходя из нормативно-правовых и деловых потребностей. Мы также обеспечиваем организациям поддержку, разъясняя возможные последствия и помогая их оценить.
• Услуги, связанные с соблюдением нормативно-правовых требований, касающихся капитала и ликвидности. Мы помогаем организациям оценивать, планировать и реализовывать программы управления капиталом и ликвидностью с целью выполнения нормативно-правовых требований, включая анализ текущих требований, предъявляемых регулирующими органами, и подготовку к будущим нормативно-правовым нововведениям.
• Услуги по управлению казначейским риском и риском ликвидности. Мы предоставляем поддержку при использовании систем управления казначейским риском и риском ликвидности, включая процессы первого и второго уровня внутри казначейской функции, оценку и совершенствование процедуры подачи отчетности в регулирующие органы, например, в рамках внутреннего процесса оценки ликвидности (ILAAP) и моделирования требований, касающихся ликвидности.
• Казначейские и торговые системы. Мы оказываем поддержку организациям в процессе оценки, проектирования и внедрения казначейских и торговых систем при решении задач, связанных с изменением нормативно-правовых требований и ожиданий, включая анализ процессов и механизмов обеспечения контроля во «фронт-офисе», «мидл-офисе» и «бэк-офисе».

• всесторонняя оценка корпоративного управления;
• оценка деятельности совета директоров;
• разработка функций и обязанностей совета директоров;
• прозрачность и раскрытие информации;
• оценка готовности компании к IPO;
• введение должности корпоративного секретаря;
• разработка внутренней корпоративной документации.

• Аудит отчетности, подготовленной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО), а также Отраслевыми стандартами бухгалтерского учета (ОСБУ)
• Обзор финансовой отчетности, подготовленной в соответствии с МСФО
• Помощь в осуществлении трансформации отчетности
• Проведение тренингов

• Проверка, независимая оценка, разработка моделей для оценки резервов в соответствии с требованиями МСФО, ОСБУ
• Имплементация МСФО 17
• Поддержка в применении 781П
• Актуарное сопровождение сделок по слияниям и поглощениям
• Моделирование и оптимизация тарифов
• Разработка новых страховых продуктов
• Разработка и внедрение актуарных ИТ-решений
• Консультирование в области рисков

• Проверка, независимая оценка, разработка моделей для оценки обязательств в соответствии с требованиями МСФО, ОСБУ
• Имплементация МСФО 17
• Актуарное сопровождение сделок по слияниям и поглощениям
• Оптимизация пенсионных программ
• Разработка новых пенсионных продуктов
• Разработка и внедрение актуарных ИТ-решений
• Консультирование в области рисков

Евгения Луговцова

Директор, Аудиторсие услуги

elugovtsova@delret.ru

+7 (495) 787 06 00

• Проведение предынвестиционного анализа по запросу покупателя
• Проведение предынвестиционного анализа по запросу продавца
• Поддержка продавца в процессе продажи (Vendor assist)
• Помощь в переговорах с продавцом/потенциальными покупателями
• Поддержка в вопросах реструктуризации долгов (подготовка IBR (Independent Business Review))
• Помощь в подготовке/анализе договора купли-продажи (SPA)
• Аналитическая поддержка при привлечении средств на рынках капитала (long-form report, working capital report)

Артем Самсонов

Партнер

Финансовое консультирование

asamsonov@delret.ru

• Оценка рыночной/восстановительной стоимости активов (имущества)
• Оценка бизнеса страховой компании

Антон Шульга

Партнер

Финансовое консультирование

ashulga@delret.ru

• Формирование отчетности для целей CRS с использованием разработанного ДРТ автоматизированного инструмента для подготовки и импорта данных в отчеты, представляемые в ФНС России в формате XML
• CRS-диагностика: анализ внутренних политик и процедур по CRS, а также проверка выполнения российского законодательства CRS с учетом требований и рекомендаций ФНС России
• FATCA-диагностика: анализ внутренних политик и процедур по FATCA, комплексная проверка выполнения требований FATCA и сопутствующего российского законодательства

• Анализ налоговых рисков и соответствия методологии налогового учета требованиям действующего налогового законодательства, в том числе оценка налоговой функции и налогового контроля, а также методологии, применяемой для целей налогообложения в отношении различных сделок
• Проведение комплексной налоговой и юридической проверки в рамках процесса сопровождения сделок (due diligence) по приобретению страховых компаний

Олег Трошин

Партнер, Международное налогообложение

otroshin@delret.ru

Георгий Гукасян

Старший менеджер

gghukasian@delret.ru

+7 (495) 787 06 00

• провести анализ матрицы прав и ролей в ИТ-системах страховых компаний и НПФ;
• подготовить рекомендации по выстраиванию эффективного с точки зрения рисков и контрольных процедур процесса разграничения полномочий;
• разработать критерии и помочь с выбором программного обеспечения либо подготовить бизнес-требования к уже существующим ИТ-системам страховых компаний и НПФ.

• влияние регуляторных изменений на бизнес-процесс;
• наличие дублирующих функций, повышение затрат на бизнес-процессы;
• отсутствие четких стандартов выполнения ряда процессов.

+7 (495) 787 06 00

Услуги по рейтинговому консультированию

• Консалтинговые услуги по взаимодействию с ведущими международными и национальными рейтинговыми агентствами в процессе получения или поддержания кредитных и некредитных рейтингов
• Представление пояснений и комментариев к используемым методологиям и процедурам рейтинговых агентств на всех этапах работ
• Взаимодействие с ведущими рейтинговыми агентствами для оптимизации процесса рейтингования и для установления дополнительных факторов риска и возможностей
• Детальный анализ и подготовка комментариев для всех проектов пресс-релизов и иных публикаций рейтинговых агентств
• Подготовка к апелляции по рейтинговым действиям рейтинговых агентств
• Разработка детального плана корректирующих действий по улучшению и поддержанию кредитного рейтинга
• Тематические тренинги
• Регуляторное консультирование в сфере рейтинговой деятельности

+7 (495) 787 06 00 (1519)

• Управление кредитными рисками. Мы помогаем организациям оценить и разработать собственные методологии управления кредитными рисками и их оценки. Наши услуги включают в себя разработку и проверку внутренних моделей организаций.
• Управление рыночными рисками. Мы помогаем организациям оценивать и разрабатывать методологии управления рыночными рисками и их оценки. Наши услуги включают в себя разработку и проверку внутренних моделей организаций, что позволяет решать основные вопросы, связанные с соблюдением нормативно-правовых требований.
• Услуги по соблюдению нормативно-правовых требований в области управления рыночными и кредитными рисками. Мы помогаем организациям глубже понять будущие изменения в нормативно-правовых требованиях. Мы также оказываем поддержку при внедрении надлежащих механизмов корпоративного управления и оценки рыночных и кредитных рисков.
• Прочие услуги по управлению финансовыми рисками. Мы предоставляем организациям целый ряд услуг по оценке финансовых рисков, включая стресс-тестирование и комплексную проверку, а также анализ достаточности капитала.

• Управление капиталом и оценка. Мы оказываем организациям содействие при разработке, изучении и внедрении процессов управления капиталом и оценки исходя из нормативно-правовых и деловых потребностей. Мы также обеспечиваем организациям поддержку, разъясняя возможные последствия и помогая их оценить.
• Услуги, связанные с соблюдением нормативно-правовых требований, касающихся капитала и ликвидности. Мы помогаем организациям оценивать, планировать и реализовывать программы управления капиталом и ликвидностью с целью выполнения нормативно-правовых требований, включая анализ текущих требований, предъявляемых регулирующими органами, и подготовку к будущим нормативно-правовым нововведениям.
• Услуги по управлению казначейским риском и риском ликвидности. Мы предоставляем поддержку при использовании систем управления казначейским риском и риском ликвидности, включая процессы первого и второго уровня внутри казначейской функции, оценку и совершенствование процедуры подачи отчетности в регулирующие органы, например, в рамках внутреннего процесса оценки ликвидности (ILAAP) и моделирования требований, касающихся ликвидности.
• Казначейские и торговые системы. Мы оказываем поддержку организациям в процессе оценки, проектирования и внедрения казначейских и торговых систем при решении задач, связанных с изменением нормативно-правовых требований и ожиданий, включая анализ процессов и механизмов обеспечения контроля во «фронт-офисе», «мидл-офисе» и «бэк-офисе».

• всесторонняя оценка корпоративного управления;
• оценка деятельности совета директоров;
• разработка функций и обязанностей совета директоров;
• прозрачность и раскрытие информации;
• оценка готовности компании к IPO;
• введение должности корпоративного секретаря;
• разработка внутренней корпоративной документации.

+7 (495) 787 06 00

• Рост продаж за счет использования методов up-sell и cross-sell
• Анализ зрелости процесса продаж
• Проведение бизнес-анализа для внедрения хранилища данных
• Проектирование хранилища данных и бизнес-архитектуры системы
• Интеграция данных
• Услуги в области управления крупными проектами
• Стратегия и архитектура ИТ
• Управление ИТ
• Оптимизация расходов на ИТ
• Выбор ИТ-решений

Оксана Цуневская

Старший координатор Группы

otsunevskaya@delret.ru

+7 (495) 787 06 00

• Консультирование по вопросам соблюдения требований законодательства РФ
• Консультирование по вопросам участия российских и иностранных компаний в российских страховых компаниях
• Юридический анализ договорной документации на предмет лучших практических решений и соблюдения требований законодательства РФ
• Оказание юридической помощи в получении соответствующих лицензий на страховую деятельность

Оксана Цуневская

Старший координатор Группы

otsunevskaya@delret.ru

+7 (495) 787 06 00

• Оценку сильных и слабых сторон страховой претензии с точки зрения эксперта-бухгалтера
• Независимый и объективный расчет ущерба от перерыва в производстве и при потере товарно-материальных ценностей для страхового рынка и для страхователей
• Обзор страхового договора с точки зрения эксперта-бухгалтера для определения областей, потенциально ведущих к спорным ситуациям при расчете ущерба
• Обзор и расчет страховых сумм
• Консультационные услуги для страховщиков и страхователей в процессе урегулирования страховых претензий

Оксана Цуневская

Старший координатор Группы

otsunevskaya@delret.ru

+7 (495) 787 06 00

• Определить отправную точку: оценить уровень зрелости УР, внутренние и внешние драйверы повестки;
• Выбрать направление: разработать и приоритезировать портфель инициатив, дорожную карту на основе лучших отраслевых практик и текущего состояния повестки в компании;
• Создать условия для реализации: разработать или актуализировать операционную модель устойчивого развития в компании (процесс принятия решений, распределение ответственности, коммуникации со стейкхолдерами, механизмы оценки результатов деятельности, система КПЭ и нефинансовая отчетность);
• Разработать и интегрировать KPI по устойчивому развитию в систему управления компанией.

• Интегрировать ESG-факторы в обязанности совета директоров: разработать политики, инициативы и руководства по надзору за реализацией ESG-стратегии компании (люди, механизмы, отчетность);
• Повысить компетенции совета директоров в управлении устойчивым развитием: провести специализированные тренинги, учитывающие актуальные задачи компании и отраслевую специфику, уровень владения повесткой и цели менеджмента;
• Разработать систему управления ESG-рисками в компании/интегрировать ее в общую систему управления рисками: разработать процедуры идентификации, оценки и мер реагирования с учетом бизнес-контекста компании;
• Обеспечить поддержку IR функции: выстроить и поддержать коммуникацию с инвесторами по ESG тематике.

• Подготовиться и принять участие в получении ESG-рейтинга: выбрать рейтинговое агентство, оценить текущие практики компании и приоритезировать инициативы по их развитию, проверить корректность заполнения рейтинговой анкеты или заполнить ее от имени компании;
• Выбрать проекты для достижения целей привлекаемого финансирования: установить критерии в соответствии с признанными стандартами и процедуры контроля за соблюдением целей финансирования, в т. ч. оценку воздействия;
• Обеспечить прозрачность для инвесторов и других заинтересованных сторон: разработать соответствующую отчетность, например, sustainable/ green bond framework, подготовить презентации для инвесторов.

• Выбрать оптимальную площадку для размещения исходя из целей компании и ее текущих практик: изучить релевантные требования к финансовой отчетности, системе внутреннего контроля и корпоративному управлению эмитента, провести gap-анализ в отношении текущих практик, составить дорожную карту необходимых изменений и план-график выхода на биржу, оценить ресурсоемкость реализации мероприятий и провести их приоритезацию;
• Оптимизировать соответствующие процедуры для соответствия требованиям биржи и регулятора в отношении публичных компаний: выстроить график выпуска финансовой информации, усовершенствовать системы внутреннего контроля, сформировать оптимальную структуру корпоративного управления, учитывающую в т. ч. требования в отношении ESG-практик компании.

Мария Спиридонова

• Подготовить проект отчета об устойчивом развитии: определить периметр раскрытия и существенные темы, сделать отчет «под ключ» с версткой, руководствуясь выбранным стандартом (например, GRI, SASB);
• Подготовить ESG data book (раскрытие нефинансовых данных) и иной информации для размещения на официальном сайте;
• Предложить возможные варианты решений по автоматизации процесса сбора данных для формирования отчета об устойчивом развитии: автоматизация процесса упростит и ускорит сбор данных и впоследствии позволит сэкономить ресурсы для формирования отчетности;
• Провести обучение сотрудников, познакомив их с процессом подготовки отчетности компании.

Мария Спиридонова

• Выполнить заверение отчетности в области устойчивого развития компании и прочей нефинансовой информации, ESG databooks и отчеты, представляемые в финансовые учреждения;
• Подготовить заявление компании о соблюдении принципов устойчивого развития в соответствии с требованиями ассоциаций (ICMM, WSA, и другими) для последующего заверения в соответствии со стандартом проверки МСЗОУ (ISAE) 3000.

Тимур Турсунов

Директор, Управление рисками

ttursunov@delret.ru

+7 (495) 787 06 00

• Оказать содействие в постановке целей в соответствии с Инициативой по научно обоснованным целям (Science Based Targets initiative — SBTi);
• Заверить климатическую отчетность, включая расчеты выбросов парниковых газов и отчетов, подготовленных по стандарту TCFD (Task Force on Climate-Related Financial Disclosures). Заверение может быть выполнено в соответствии со стандартами проверки МСЗОУ (ISAE) 3410 для расчетов парниковых газов и МСЗОУ (ISAE) 3000 для всех других видов климатической информации;
• Провести оценку углеродного следа продукции и объектов недвижимости;
• Проанализировать готовность компании к сертификации по BSI PAS 2060 (стандарту углеродной нейтральности);
• Выполнить верификацию выбросов парниковых газов и анализ готовности к сертификации по стандартам углеродной нейтральности;
• Подготовить текст раскрытия информации, связанной с климатом, и климатические отчеты в соответствии с TCFD, провести сравнение климатических показателей рейтингов, составить gap-анализ оценок, подготовиться к заполнению анкет и предоставить рекомендации;
• Разработать стратегию декарбонизации, включающую цели и программу мероприятий;
• Провести анализ климатических рисков для компании, разработать и внедрить стандарт управления климатическими рисками;
• Провести стресс-тестирование.

Мария Спиридонова

• Разработать социальную стратегию компании, стратегию в области благотворительности, а также программы поддержки ментального здоровья и устойчивости сотрудников в стрессовых ситуациях;
• Провести анализ функционирования системы управления социальными рисками;
• Разработать и внедрить стандарт управления социальными рисками;
• Провести оценку социально-экономического воздействия бизнеса;
• Провести комплексный анализ аспектов внедрения Руководящих принципов ООН в области прав человека в деятельность компании.

Мария Спиридонова

• Аудит финансовой отчетности в соответствии с Отраслевыми стандартами бухгалтерского учета (ОСБУ)
• Оказание поддержки при применении Международных стандартов финансовой отчетности (МСФО), включая разработку общего плана, программ обучения, подготовку необходимых ресурсов и разработку систем финансовой отчетности
• Аудит финансовой отчетности в соответствии с МСФО и ОПБУ США
• Ежеквартальные/полугодовые обзорные проверки финансовой отчетности
• Услуги, связанные с обращением и размещением ценных бумаг, включая подготовку писем-подтверждений

Евгения Луговцова

Директор, Аудиторсие услуги

elugovtsova@delret.ru

+7 (495) 787 06 00

Услуги по рейтинговому консультированию

• Консалтинговые услуги по взаимодействию с ведущими международными и национальными рейтинговыми агентствами в процессе получения или поддержания кредитных и некредитных рейтингов
• Представление пояснений и комментариев к используемым методологиям и процедурам рейтинговых агентств на всех этапах работ
• Взаимодействие с ведущими рейтинговыми агентствами для оптимизации процесса рейтингования и для установления дополнительных факторов риска и возможностей
• Детальный анализ и подготовка комментариев для всех проектов пресс-релизов и иных публикаций рейтинговых агентств
• Подготовка к апелляции по рейтинговым действиям рейтинговых агентств
• Разработка детального плана корректирующих действий по улучшению и поддержанию кредитного рейтинга
• Тематические тренинги
• Регуляторное консультирование в сфере рейтинговой деятельности

+7 (495) 787 06 00 (1519)

• Управление кредитными рисками. Мы помогаем организациям оценить и разработать собственные методологии управления кредитными рисками и их оценки. Наши услуги включают в себя разработку и проверку внутренних моделей организаций.
• Управление рыночными рисками. Мы помогаем организациям оценивать и разрабатывать методологии управления рыночными рисками и их оценки. Наши услуги включают в себя разработку и проверку внутренних моделей организаций, что позволяет решать основные вопросы, связанные с соблюдением нормативно-правовых требований.
• Услуги по соблюдению нормативно-правовых требований в области управления рыночными и кредитными рисками. Мы помогаем организациям глубже понять будущие изменения в нормативно-правовых требованиях. Мы также оказываем поддержку при внедрении надлежащих механизмов корпоративного управления и оценки рыночных и кредитных рисков.
• Прочие услуги по управлению финансовыми рисками. Мы предоставляем организациям целый ряд услуг по оценке финансовых рисков, включая стресс-тестирование и комплексную проверку, а также анализ достаточности капитала.

• Управление капиталом и оценка. Мы оказываем организациям содействие при разработке, изучении и внедрении процессов управления капиталом и оценки исходя из нормативно-правовых и деловых потребностей. Мы также обеспечиваем организациям поддержку, разъясняя возможные последствия и помогая их оценить.
• Услуги, связанные с соблюдением нормативно-правовых требований, касающихся капитала и ликвидности. Мы помогаем организациям оценивать, планировать и реализовывать программы управления капиталом и ликвидностью с целью выполнения нормативно-правовых требований, включая анализ текущих требований, предъявляемых регулирующими органами, и подготовку к будущим нормативно-правовым нововведениям.
• Услуги по управлению казначейским риском и риском ликвидности. Мы предоставляем поддержку при использовании систем управления казначейским риском и риском ликвидности, включая процессы первого и второго уровня внутри казначейской функции, оценку и совершенствование процедуры подачи отчетности в регулирующие органы, например, в рамках внутреннего процесса оценки ликвидности (ILAAP) и моделирования требований, касающихся ликвидности.
• Казначейские и торговые системы. Мы оказываем поддержку организациям в процессе оценки, проектирования и внедрения казначейских и торговых систем при решении задач, связанных с изменением нормативно-правовых требований и ожиданий, включая анализ процессов и механизмов обеспечения контроля во «фронт-офисе», «мидл-офисе» и «бэк-офисе».

• всесторонняя оценка корпоративного управления;
• оценка деятельности совета директоров;
• разработка функций и обязанностей совета директоров;
• прозрачность и раскрытие информации;
• оценка готовности компании к IPO;
• введение должности корпоративного секретаря;
• разработка внутренней корпоративной документации.

+7 (495) 787 06 00

• Оптимизация и автоматизация процедуры продаж для финансовых институтов:

• Разработка стратегии: определение приоритетов развития в долгосрочной перспективе, реализация видения акционеров и высшего руководства
• Формирование организационной структуры: оптимизация организационной структуры, создание новых служб, внедрение изменений
• Оптимизация численности персонала: определение целевой численности персонала, распределение нагрузки, сравнительный анализ производительности
• Разработка системы мотивации на основе ключевых показателей эффективности (КПЭ): разработка объективных критериев вознаграждения, связь выплат с финансовыми результатами организации
• Сокращение затрат: оптимизация системы закупок, совершенствование бизнес-процессов, инфраструктуры и организационной структуры
• Повышение эффективности продаж: оптимизация распределения ролей, процедур регулярного управления, внедрение сбалансированной системы мотивации
• Оптимизация бизнес-процессов: оптимизация процессов, сокращение числа сбоев, оптимизация систем контроля, внедрение процессного подхода
• Организация офиса управления проектом: сокращение временных и финансовых затрат, повышение эффективности реализации сложных проектов и программ
• Сопровождение интеграции активов: внедрение целевой операционной модели, снижение рисков проекта интеграции, достижение синергетического эффекта

• Проведение предынвестиционного анализа в по запросу покупателя
• Проведение предынвестиционного анализа по запросу продавца
• Оказание содействия продающей стороне
• Содействие в проведении переговоров
• Поддержка в вопросах реструктуризации долгов (подготовка IBR (Independent Business Review))
• Помощь в подготовке/анализе договора купли-продажи (SPA)
• Аналитическая поддержка при привлечении средств на рынках капитала (long-form report, working capital report)

• Расследование финансовых мошенничеств
• Услуги по противодействию взяточничеству и коррупции
• Содействие в урегулировании спорных ситуаций и в судебных разбирательствах
• Коммерческая разведка
• Консультирование в сфере строительства
• Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма
• Управление рисками финансового мошенничества и комплаенс
• e-Discovery
• Аналитика

• Оценка бизнеса/стоимостный анализ
• Оценка основных средств
• Распределение цены приобретения и оценка нематериальных активов
• Финансовое моделирование

Артем Самсонов

Партнер, Финансовое консультирование

asamsonov@delret.ru

Антон Шульга

Партнер, Финансовое консультирование

ashulga@delret.ru

+7 (495) 787 06 00

• Определить отправную точку: оценить уровень зрелости УР, внутренние и внешние драйверы повестки;
• Выбрать направление: разработать и приоритезировать портфель инициатив, дорожную карту на основе лучших отраслевых практик и текущего состояния повестки в компании;
• Создать условия для реализации: разработать или актуализировать операционную модель устойчивого развития в компании (процесс принятия решений, распределение ответственности, коммуникации со стейкхолдерами, механизмы оценки результатов деятельности, система КПЭ и нефинансовая отчетность);
• Разработать и интегрировать KPI по устойчивому развитию в систему управления компанией.

• Интегрировать ESG-факторы в обязанности совета директоров: разработать политики, инициативы и руководства по надзору за реализацией ESG-стратегии компании (люди, механизмы, отчетность);
• Повысить компетенции совета директоров в управлении устойчивым развитием: провести специализированные тренинги, учитывающие актуальные задачи компании и отраслевую специфику, уровень владения повесткой и цели менеджмента;
• Разработать систему управления ESG-рисками в компании/интегрировать ее в общую систему управления рисками: разработать процедуры идентификации, оценки и мер реагирования с учетом бизнес-контекста компании;
• Обеспечить поддержку IR функции: выстроить и поддержать коммуникацию с инвесторами по ESG тематике.

• Подготовиться и принять участие в получении ESG-рейтинга: выбрать рейтинговое агентство, оценить текущие практики компании и приоритезировать инициативы по их развитию, проверить корректность заполнения рейтинговой анкеты или заполнить ее от имени компании;
• Выбрать проекты для достижения целей привлекаемого финансирования: установить критерии в соответствии с признанными стандартами и процедуры контроля за соблюдением целей финансирования, в т. ч. оценку воздействия;
• Обеспечить прозрачность для инвесторов и других заинтересованных сторон: разработать соответствующую отчетность, например, sustainable/ green bond framework, подготовить презентации для инвесторов.

• Выбрать оптимальную площадку для размещения исходя из целей компании и ее текущих практик: изучить релевантные требования к финансовой отчетности, системе внутреннего контроля и корпоративному управлению эмитента, провести gap-анализ в отношении текущих практик, составить дорожную карту необходимых изменений и план-график выхода на биржу, оценить ресурсоемкость реализации мероприятий и провести их приоритезацию;
• Оптимизировать соответствующие процедуры для соответствия требованиям биржи и регулятора в отношении публичных компаний: выстроить график выпуска финансовой информации, усовершенствовать системы внутреннего контроля, сформировать оптимальную структуру корпоративного управления, учитывающую в т. ч. требования в отношении ESG-практик компании.

Мария Спиридонова

• Подготовить проект отчета об устойчивом развитии: определить периметр раскрытия и существенные темы, сделать отчет «под ключ» с версткой, руководствуясь выбранным стандартом (например, GRI, SASB);
• Подготовить ESG data book (раскрытие нефинансовых данных) и иной информации для размещения на официальном сайте;
• Предложить возможные варианты решений по автоматизации процесса сбора данных для формирования отчета об устойчивом развитии: автоматизация процесса упростит и ускорит сбор данных и впоследствии позволит сэкономить ресурсы для формирования отчетности;
• Провести обучение сотрудников, познакомив их с процессом подготовки отчетности компании.

Мария Спиридонова

• Выполнить заверение отчетности в области устойчивого развития компании и прочей нефинансовой информации, ESG databooks и отчеты, представляемые в финансовые учреждения;
• Подготовить заявление компании о соблюдении принципов устойчивого развития в соответствии с требованиями ассоциаций (ICMM, WSA, и другими) для последующего заверения в соответствии со стандартом проверки МСЗОУ (ISAE) 3000.

Тимур Турсунов

Директор, Управление рисками

ttursunov@delret.ru

+7 (495) 787 06 00

• Оказать содействие в постановке целей в соответствии с Инициативой по научно обоснованным целям (Science Based Targets initiative — SBTi);
• Заверить климатическую отчетность, включая расчеты выбросов парниковых газов и отчетов, подготовленных по стандарту TCFD (Task Force on Climate-Related Financial Disclosures). Заверение может быть выполнено в соответствии со стандартами проверки МСЗОУ (ISAE) 3410 для расчетов парниковых газов и МСЗОУ (ISAE) 3000 для всех других видов климатической информации;
• Провести оценку углеродного следа продукции и объектов недвижимости;
• Проанализировать готовность компании к сертификации по BSI PAS 2060 (стандарту углеродной нейтральности);
• Выполнить верификацию выбросов парниковых газов и анализ готовности к сертификации по стандартам углеродной нейтральности;
• Подготовить текст раскрытия информации, связанной с климатом, и климатические отчеты в соответствии с TCFD, провести сравнение климатических показателей рейтингов, составить gap-анализ оценок, подготовиться к заполнению анкет и предоставить рекомендации;
• Разработать стратегию декарбонизации, включающую цели и программу мероприятий;
• Провести анализ климатических рисков для компании, разработать и внедрить стандарт управления климатическими рисками;
• Провести стресс-тестирование.

Мария Спиридонова

• Разработать социальную стратегию компании, стратегию в области благотворительности, а также программы поддержки ментального здоровья и устойчивости сотрудников в стрессовых ситуациях;
• Провести анализ функционирования системы управления социальными рисками;
• Разработать и внедрить стандарт управления социальными рисками;
• Провести оценку социально-экономического воздействия бизнеса;
• Провести комплексный анализ аспектов внедрения Руководящих принципов ООН в области прав человека в деятельность компании.

Мария Спиридонова