Беларусь
Казахстан
EN
Беларусь
Казахстан
EN
Услуги в области налогообложения
Управление налоговой функцией

Налоговый скоринг контрагентов

Обеспечьте себе надежную защиту от недобросовестных контрагентов

Статья 54.1 НК РФ предписывает налогоплательщикам самостоятельно оценивать налоговую благонадежность контрагентов. Работа с неблагонадежными поставщиками может образовать необоснованную налоговую выгоду, получение которой приводит к отказу в учете расходов и использовании вычета по НДС, а также получению штрафа.

Автоматизация проверки благонадежности поставщиков при заключении и исполнении договоров снижает риск налоговых доначислений и помогает выстроить комплексный процесс управления портфелем контрагентов.
Контакты
Описание проблемы

Риски при работе с недобросовестными поставщиками и подрядчиками

Отсутствие формализованных процессов проверки контрагента при заключении с ним договора может негативно повлиять не только на объем налоговых обязательств, но также повлечь существенные репутационные риски.
80%
налоговых споров в судах связаны с применением ст. 54.1 НК РФ.
80%
споров разрешается в пользу бюджета уже сейчас. Повышение квалификации и цифровизация контроля сократят шансы на успех.
40%
от суммы налоговых доначислений достигают штрафы за неисполнение требований ст. 54.1 НК РФ.
Объем доказательств
ФНС России ожидает достаточный объем доказательств факта проявления должной осмотрительности в отношении контрагентов. Такие доказательства должны состоять не только из результатов оценки благонадежности, но и действий, направленных на снижение рисков работы с неблагонадежными контрагентами.
Риск дублирования
Помимо налоговой службы, действия по оценке добросовестности контрагентов производят также служба внутренней безопасности, юридическая служба, отдел закупок, служба комплаенса и внутреннего аудита, отдел финансов и бухгалтерского учета, что может привести к дублированию функций и упущению ключевых аспектов проверки из-за пересечения контрольных процедур.
Тендеры и НК РФ
Применение положений НК РФ о должной осмотрительности к участникам тендерной закупки часто вызывает противоречия с положениями о защите их интересов и подвергается оспариванию.
Чем мы можем помочь

Автоматизированный скоринг контрагентов для непрерывного контроля благонадежности

Эксперты ДРТ разработали уникальную систему скоринга контрагентов, которая позволяет автоматизировать процесс приемки контрагентов и обеспечить контроль их благонадежности в режиме 24/7. Сегодня в системе уже работают десятки тысяч пользователей по всей России.
Об услуге
Налоговый скоринг
контрагентов
Юлия Орлова, партнер ДРТ
Павел Титаренко, старший менеджер
Возможности системы

Снижение налоговых рисков при работе с поставщиками и подрядчиками

Финансовая устойчивость
Изучите финансовые показатели и скрытые финансовые обязательства контрагента для оценки риска неисполнения им договорных обязательств
Связи контрагентов
Выявляйте взаимозависимость контрагентов и их критическую зависимость от неблагонадежных субподрядчиков
Достаточность ресурсов
Оценивайте достаточность у контрагента ресурсов для самостоятельного исполнения договорных обязательств
«Черные» списки
Проверяйте включение контрагента в «черные» списки контролирующих органов
Дополнительные возможности
Снижение коммерческих рисков
Управляйте портфелем контрагентов и стандартизируйте коммерческие условия закупок и поставок с учетом уровня риска, присвоенного контрагенту
Комплаенс в области охраны труда и окружающей среды
Настройте систему оценки соблюдения требований промышленной безопасности, охраны труда и окружающей среды
Защита репутации
Определите репутационные риски взаимодействия с контрагентами
Санкционный комплаенс
Обеспечьте постоянный мониторинг в части применения к контрагенту санкций и риска применения вторичных санкций при работе с контрагентом
«Черные списки» и негативный опыт третьих лиц
Вносите компании во внутренние «черные списки» и анализируйте негативный опыт третьих лиц, чтобы обеспечить защиту компаний группы от взаимодействия с этими контрагентами
Снижение коммерческих рисков
Управляйте портфелем контрагентов и стандартизируйте коммерческие условия закупок и поставок с учетом уровня риска, присвоенного контрагенту
Комплаенс в области охраны труда и окружающей среды
Настройте систему оценки соблюдения требований промышленной безопасности, охраны труда и окружающей среды
Защита репутации
Определите репутационные риски взаимодействия с контрагентами
Санкционный комплаенс
Обеспечьте постоянный мониторинг в части применения к контрагенту санкций и риска применения вторичных санкций при работе с контрагентом
«Черные списки» и негативный опыт третьих лиц
Вносите компании во внутренние «черные списки» и анализируйте негативный опыт третьих лиц, чтобы обеспечить защиту компаний группы от взаимодействия с этими контрагентами
Этапы оказания услуги

Внедрение и развитие системы скоринга контрагентов

Анализ бизнес-процессов и разграничение ответственности

Оценка и определение ответственности между всеми участниками процедуры оценки благонадежности

Создание универсальной матрицы индикаторов риска

Позволяет провести первичную оценку и мониторинг всех типов контрагентов, заключающих как расходные, так и доходные договоры, а так же сформировать прозрачные результаты для анализа

Формализация процедуры проверки контрагентов

Регламентация методов проверки и совместной работы всех участников процесса

В рамках этапа осуществляется внедрение ядра расчетов, обеспечивающего проведение всех необходимых проверок, а также портала контрагента и портала сотрудника для удобного взаимодействия с системой:

Портал контрагента

Обеспечивает центрированный и систематизированный сбор регистрационных данных, сведений о результатах деятельности и субподрядчиках, а также всех необходимых документов

Ядро расчетов

Обеспечивает процесс автоматического определения периметра проведения проверки и выполнения контрольных процедур для оценки благонадежности

Портал сотрудника

Обеспечивает унификацию процедуры оценки контрагентов, беспрерывный доступ к информации о контрагенте, его документах и результатах проведенных ранее проверок

Помимо непосредственно поддержания работоспособности и актуализации системы проверки налоговой благонадежности контрагентов, возможна ее доработка для решения дополнительных задач по управлению как расходного, так и доходного периметра контрагентов:
Снижение коммерческих рисков
Санкционный комплаенс
Комплаенс в области охраны труда и окружающей среды
«Черные списки» и негативный опыт третьих лиц
Защита репутации
Этапы оказания услуги

Внедрение и развитие системы скоринга контрагентов

Этап 1. Формализация процедуры проверки контрагентов

Анализ бизнес-процессов и разграничение ответственности

Оценка и определение ответственности между всеми участниками процедуры оценки благонадежности

Создание универсальной матрицы риск-индикаторов

Позволяет провести первичную оценку и мониторинг всех типов контрагентов, заключающих как расходные, так и доходные договоры, а так же сформировать прозрачные результаты для анализа

Формализация процедуры проверки контрагентов

Регламентация методов проверки и совместной работы всех участников процесса

Этап 2. Внедрение системы скоринга контрагентов
В рамках этапа осуществляется внедрение ядра расчетов, обеспечивающего проведение всех необходимых проверок, а также портала контрагента и портала сотрудника для удобного взаимодействия с системой:

Портал контрагента

Обеспечивает центрированный и систематизированный сбор регистрационных данных, сведений о результатах деятельности и субподрядчиках, а также всех необходимых документов

Ядро расчетов

Обеспечивает процесс автоматического определения периметра проведения проверки и выполнения контрольных процедур для оценки благонадежности

Портал сотрудника

Обеспечивает унификацию процедуры оценки контрагентов, беспрерывный доступ к информации о контрагенте, его документах и результатах проведенных ранее проверок

Этап 3. Поддержка и развитие системы скоринга контрагентов
Помимо непосредственно поддержания работоспособности и актуализации системы проверки налоговой благонадежности контрагентов, возможна ее доработка для решения дополнительных задач по управлению как расходного, так и доходного периметра контрагентов:
Снижение коммерческих рисков
Санкционный комплаенс
Комплаенс в области охраны труда и окружающей среды
«Черные списки» и негативный опыт третьих лиц
Защита репутации
Преимущества системы

Эффективный мониторинг контрагентов

Непрерывный контроль

Способность системы обеспечивать постоянный и непрерывный процесс проверки действующих контрагентов клиента (исходя из данных о сроках действия договора).

Автоматизированный процесс
Ручная постановка сотрудниками контрагентов на мониторинг не требуется. Система автоматически определяет периметр проведения проверки.
Гибкость системы
Систему легко настроить для учета изменений и дополнений методики оценки благонадежности, т. к. большинство контрольных процедур являются автоматизированными.
Скорость работы
Обновление результатов оценки по всем действующим контрагентам исходя из новых требований занимает не более суток.
Оставайтесь в курсе актуальных вопросов по проверке благонадежности контрагентов и правоприменительной практики по статье 54.1 НК РФ.
Подписывайтесь на нашу рассылку «Контрагенты под контролем».
Подписаться

Контакты

  • Юлия Орлова

    Партнер

    Корпоративное налогообложение

    yorlova@delret.ru 
    +7 (495) 787 06 00

Похожие услуги

Автоматизация проверки контрагентов
Разработка, внедрение и сопровождение системы.
«ДРТ Тех»