Актуарные услуги

• Разработка методологии и моделей для оценки страховых обязательств в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 17, ОСБУ и регулятора
• GAP-анализ и оценка влияния внедрения МСФО (IFRS) 17 на финансовые результаты компании
• Разработка и внедрение ИТ-решений для автоматизации расчетов и отчетности с использованием Excel, VBA, Python и других инструментов
• Техническая реализация и аутсорсинг актуарных расчетов, включая регулярное выполнение расчетов и подготовку отчетности, сопровождение процесса аудита
• Валидация актуарных расчетов и допущений на предмет соответствия требованиям стандартов и рыночным практикам
• Разработка и актуализация страховых продуктов и тарифной политики
• Аналитическая поддержка разработки и оценки эффективности страховых продуктов и перестраховочных программ
• Оптимизация системы КПЭ с учетом подходов и финансовых показателей МСФО (IFRS) 17
• Актуарное сопровождение сделок слияния и поглощения и дью-дилидженса, включая анализ актуарной методологии, страховых обязательств, страховых портфелей и финансовых рисков
• Проведение обучающих тренингов по вопросам МСФО (IFRS) 17, актуарной методологии и автоматизации расчетов

• Разработка методологии и моделей для оценки пенсионных обязательства в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 17, ОСБУ и локального регулирования
• Разработка и внедрение ИТ-решений для автоматизации расчетов и отчетности с использованием Excel, VBA, Python и других инструментов
• Техническая реализация и аутсорсинг актуарных расчетов, включая регулярное выполнение расчетов и подготовку отчетности, сопровождение процесса аудита и взаимодействие с аудиторами
• Валидация актуарных расчетов и допущений на предмет соответствия требованиям стандартов и соответствия рыночным практикам
• Разработка новых пенсионных продуктов
• Внедрение в систему КПЭ показателей на базе метрик по МСФО (IFRS) 17
• Актуарное сопровождение сделок слияния и поглощения и дью-дилидженса
• Оптимизация пенсионных программ с учетом финансовых целей НПФ

• Разработка и внедрение методологии и моделей оценки резервов и отдельных риск-параметров в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 9 и подходом на основе внутренних рейтингов (IRB)
• Качественная и количественная валидация и актуализация моделей оценки кредитного риска
• Актуарное сопровождение сделок слияния и поглощения, дью-дилидженса
• Внедрение в систему КПЭ показателей кредитного риска на базе метрик МСФО (IFRS) 9 для сотрудников подразделений по управлению рисками
• Проведение обучающих тренингов по вопросам МСФО (IFRS) 9, моделирования кредитного риска и автоматизации расчетов

• Разработка актуарной методологии и моделей, а также методологии расчета обязательств перед сотрудниками в соответствии с МСФО (IAS) 19, включая поддержку подготовки финансовой отчетности
• Разработка методологии расчета КПЭ компании
• Анализ и оптимизация систем мотивации сотрудников и бонусных программ компании
• HR-аналитика
• Прогнозирование численности сотрудников с различной детализацией и горизонтом планирования
• Разработка моделей долгосрочного прогнозирования расходов на персонал
• Проведение обучающих тренингов по вопросам МСФО (IAS) 19, HR-аналитики и моделирования кадровых показателей

• Разработаны общая (GMM) и упрощенная (PAA) модели оценки обязательств, а также критерии выбора между ними.
• Разработана методика расчёта рисковой поправки.
• Произведена валидация расчётов.
• Оказана поддержка в согласовании методологии, расчётных подходов и результатов с аудиторами;
• Проведён тренинг по использованию разработанных актуарной командой инструментов.

• разработку программного кода на Python для расчёта обязательств по подходам GMM и PAA;
• реализацию расчётов с выбором уровня детализации -индивидуально по договору/пенсионному счёту (включая НПО и ОПС) либо на агрегированной основе с возможностью группировки результатов;
• настройку периодичности расчётов в зависимости от потребностей клиента;
• реализацию модулей формирования раскрытий и отчётных таблиц по МСФО 17;
• настройку процессов загрузки, обработки и проверки входных данных;
• автоматизацию актуарных моделей и расчётных процессов;
• тестирование и валидацию результатов расчётов;
• поддержку компаний в согласовании расчётных подходов и результатов с аудиторами;
• обучение сотрудников использованию разработанных решений.

Для одной из страховых компаний обработка более 60 000 строк данных была ускорена с 36 до 5 часов, а для НПФ обработка 20 000 строк - с 15 до 0,5 часа.

• разработку и актуализацию методологии оценки ожидаемых кредитных убытков в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 9;
• разработку и валидацию моделей оценки параметров кредитного риска PD, LGD и EAD, включая анализ применяемых допущений и упрощений;
• разработку и валидацию подходов к учету прогнозной макроэкономической информации (FLI) и сценарного анализа;
• анализ подходов к сегментации кредитных портфелей, определению стадий обесценения и критериев существенного увеличения кредитного риска;
• подготовку рекомендаций по актуализации моделей и методологических подходов с учетом результатов анализа фактических данных и применимой рыночной практики.

• сопоставление страховых резервов по МСФО (IFRS) 4 и МСФО (IFRS) 17 и анализ влияния перехода между стандартами на финансовую отчетность;
• факторный анализ результатов оценки страховых обязательств;
• выполнение точечной альтернативной оценки страховых обязательств.

• анализ текущих моделей оценки кредитного риска и подходов к формированию резервов под ожидаемые кредитные убытки по МСФО (IFRS) 9;
• выявление отклонений в рамках используемых подходов от требований стандарта и лучших практик, включая оценку потенциального влияния на уровень резервов (в сторону увеличения и снижения);
• оценка корректности методологических подходов и допущений.

Команда ДРТ выполняла оценку обязательств по программам долгосрочных вознаграждений для крупнейших российских компаний. В зависимости от запроса клиента, работы могли включать как базовую актуарную оценку, так и разработку расчетных моделей, внедрение элементов HR-аналитики и передачу расширенного инструмента для дальнейшего использования сотрудниками компании. Мы обладаем опытом применения нестандартных актуарных допущений и гибких расчетных подходов, в том числе в условиях ограниченной или неполной информации о численности персонала.

• анализ действующей системы мотивации, КПЭ и распределения премиальных выплат между подразделениями и категориями персонала;
• оценку эффективности применяемых мотивационных механизмов и моделирование влияния изменений на показатели эффективности и фонд оплаты труда;
• разработку обновлённой политики премирования и системы КПЭ, включая доработку формулы расчёта вознаграждения с учётом целевых изменений и сохранения уровня выплат для различных групп сотрудников;
• интеграцию разработанного решения с базой данных 1С.