Налоговый скоринг контрагентов

Обеспечьте себе надежную защиту от недобросовестных контрагентов

Статья 54.1 НК РФ предписывает налогоплательщикам самостоятельно оценивать налоговую благонадежность контрагентов. Работа с неблагонадежными поставщиками может образовать необоснованную налоговую выгоду, получение которой приводит к отказу в учете расходов и использовании вычета по НДС, а также получению штрафа.

Автоматизация проверки благонадежности поставщиков при заключении и исполнении договоров снижает риск налоговых доначислений и помогает выстроить комплексный процесс управления портфелем контрагентов.

Контакты

Описание проблемы

Риски при работе с недобросовестными поставщиками и подрядчиками

Отсутствие формализованных процессов проверки контрагента при заключении с ним договора может негативно повлиять не только на объем налоговых обязательств, но также повлечь существенные репутационные риски.

80%

налоговых споров в судах связаны с применением ст. 54.1 НК РФ.

80%

споров разрешается в пользу бюджета уже сейчас. Повышение квалификации и цифровизация контроля сократят шансы на успех.

40%

от суммы налоговых доначислений достигают штрафы за неисполнение требований ст. 54.1 НК РФ.

Объем доказательств

ФНС России ожидает достаточный объем доказательств факта проявления должной осмотрительности в отношении контрагентов. Такие доказательства должны состоять не только из результатов оценки благонадежности, но и действий, направленных на снижение рисков работы с неблагонадежными контрагентами.

Риск дублирования

Помимо налоговой службы, действия по оценке добросовестности контрагентов производят также служба внутренней безопасности, юридическая служба, отдел закупок, служба комплаенса и внутреннего аудита, отдел финансов и бухгалтерского учета, что может привести к дублированию функций и упущению ключевых аспектов проверки из-за пересечения контрольных процедур.

Тендеры и НК РФ

Применение положений НК РФ о должной осмотрительности к участникам тендерной закупки часто вызывает противоречия с положениями о защите их интересов и подвергается оспариванию.

Оставайтесь в курсе актуальных вопросов по проверке благонадежности контрагентов и правоприменительной практики по статье 54.1 НК РФ.
Подписывайтесь на нашу рассылку «Контрагенты под контролем».

Чем мы можем помочь

Автоматизированный скоринг контрагентов для непрерывного контроля благонадежности

Эксперты ДРТ разработали уникальную систему скоринга контрагентов, которая позволяет автоматизировать процесс приемки контрагентов и обеспечить контроль их благонадежности в режиме 24/7. Сегодня в системе уже работают десятки тысяч пользователей по всей России.

Об услуге

Налоговый скоринг
контрагентов

Юлия Орлова, партнер ДРТ
Павел Титаренко, старший менеджер

Возможности системы

Снижение налоговых рисков при работе с поставщиками и подрядчиками

Финансовая устойчивость

Изучите финансовые показатели и скрытые финансовые обязательства контрагента для оценки риска неисполнения им договорных обязательств

Связи контрагентов

Выявляйте взаимозависимость контрагентов и их критическую зависимость от неблагонадежных субподрядчиков

Достаточность ресурсов

Оценивайте достаточность у контрагента ресурсов для самостоятельного исполнения договорных обязательств

«Черные» списки

Проверяйте включение контрагента в «черные» списки контролирующих органов

Дополнительные возможности

Снижение коммерческих рисков

Управляйте портфелем контрагентов и стандартизируйте коммерческие условия закупок и поставок с учетом уровня риска, присвоенного контрагенту

Комплаенс в области охраны труда и окружающей среды

Настройте систему оценки соблюдения требований промышленной безопасности, охраны труда и окружающей среды

Защита репутации

Определите репутационные риски взаимодействия с контрагентами

Санкционный комплаенс

Обеспечьте постоянный мониторинг в части применения к контрагенту санкций и риска применения вторичных санкций при работе с контрагентом

«Черные списки» и негативный опыт третьих лиц

Вносите компании во внутренние «черные списки» и анализируйте негативный опыт третьих лиц, чтобы обеспечить защиту компаний группы от взаимодействия с этими контрагентами

Снижение коммерческих рисков

Управляйте портфелем контрагентов и стандартизируйте коммерческие условия закупок и поставок с учетом уровня риска, присвоенного контрагенту

Комплаенс в области охраны труда и окружающей среды

Настройте систему оценки соблюдения требований промышленной безопасности, охраны труда и окружающей среды

Защита репутации

Определите репутационные риски взаимодействия с контрагентами

Санкционный комплаенс

Обеспечьте постоянный мониторинг в части применения к контрагенту санкций и риска применения вторичных санкций при работе с контрагентом

«Черные списки» и негативный опыт третьих лиц

Вносите компании во внутренние «черные списки» и анализируйте негативный опыт третьих лиц, чтобы обеспечить защиту компаний группы от взаимодействия с этими контрагентами

Этапы оказания услуги

Внедрение и развитие системы скоринга контрагентов

Анализ бизнес-процессов и разграничение ответственности

Оценка и определение ответственности между всеми участниками процедуры оценки благонадежности

Создание универсальной матрицы индикаторов риска

Позволяет провести первичную оценку и мониторинг всех типов контрагентов, заключающих как расходные, так и доходные договоры, а так же сформировать прозрачные результаты для анализа

Формализация процедуры проверки контрагентов

Регламентация методов проверки и совместной работы всех участников процесса

В рамках этапа осуществляется внедрение ядра расчетов, обеспечивающего проведение всех необходимых проверок, а также портала контрагента и портала сотрудника для удобного взаимодействия с системой:

Портал контрагента

Обеспечивает центрированный и систематизированный сбор регистрационных данных, сведений о результатах деятельности и субподрядчиках, а также всех необходимых документов

Ядро расчетов

Обеспечивает процесс автоматического определения периметра проведения проверки и выполнения контрольных процедур для оценки благонадежности

Портал сотрудника

Обеспечивает унификацию процедуры оценки контрагентов, беспрерывный доступ к информации о контрагенте, его документах и результатах проведенных ранее проверок

Помимо непосредственно поддержания работоспособности и актуализации системы проверки налоговой благонадежности контрагентов, возможна ее доработка для решения дополнительных задач по управлению как расходного, так и доходного периметра контрагентов:

Снижение коммерческих рисков

Санкционный комплаенс

Комплаенс в области охраны труда и окружающей среды

«Черные списки» и негативный опыт третьих лиц

Защита репутации

Этапы оказания услуги

Внедрение и развитие системы скоринга контрагентов

Этап 1. Формализация процедуры проверки контрагентов

Анализ бизнес-процессов и разграничение ответственности

Оценка и определение ответственности между всеми участниками процедуры оценки благонадежности

Создание универсальной матрицы риск-индикаторов

Позволяет провести первичную оценку и мониторинг всех типов контрагентов, заключающих как расходные, так и доходные договоры, а так же сформировать прозрачные результаты для анализа

Формализация процедуры проверки контрагентов

Регламентация методов проверки и совместной работы всех участников процесса

Этап 2. Внедрение системы скоринга контрагентов

В рамках этапа осуществляется внедрение ядра расчетов, обеспечивающего проведение всех необходимых проверок, а также портала контрагента и портала сотрудника для удобного взаимодействия с системой:

Портал контрагента

Обеспечивает центрированный и систематизированный сбор регистрационных данных, сведений о результатах деятельности и субподрядчиках, а также всех необходимых документов

Ядро расчетов

Обеспечивает процесс автоматического определения периметра проведения проверки и выполнения контрольных процедур для оценки благонадежности

Портал сотрудника

Обеспечивает унификацию процедуры оценки контрагентов, беспрерывный доступ к информации о контрагенте, его документах и результатах проведенных ранее проверок

Этап 3. Поддержка и развитие системы скоринга контрагентов

Помимо непосредственно поддержания работоспособности и актуализации системы проверки налоговой благонадежности контрагентов, возможна ее доработка для решения дополнительных задач по управлению как расходного, так и доходного периметра контрагентов:

Снижение коммерческих рисков

Санкционный комплаенс

Комплаенс в области охраны труда и окружающей среды

«Черные списки» и негативный опыт третьих лиц

Защита репутации

Преимущества системы

Эффективный мониторинг контрагентов

Непрерывный контроль

Способность системы обеспечивать постоянный и непрерывный процесс проверки действующих контрагентов клиента (исходя из данных о сроках действия договора).

Автоматизированный процесс

Ручная постановка сотрудниками контрагентов на мониторинг не требуется. Система автоматически определяет периметр проведения проверки.

Гибкость системы

Систему легко настроить для учета изменений и дополнений методики оценки благонадежности, т. к. большинство контрольных процедур являются автоматизированными.

Скорость работы

Обновление результатов оценки по всем действующим контрагентам исходя из новых требований занимает не более суток.

Контакты

Юлия Орлова

Партнер
Корпоративное налогообложение

yorlova@delret.ru
+7 (495) 787 06 00

Налоговый скоринг контрагентов

Обеспечьте себе надежную защиту от недобросовестных контрагентов

Риски при работе с недобросовестными поставщиками и подрядчиками

Автоматизированный скоринг контрагентов для непрерывного контроля благонадежности

Снижение налоговых рисков при работе с поставщиками и подрядчиками

Внедрение и развитие системы скоринга контрагентов

Внедрение и развитие системы скоринга контрагентов

Эффективный мониторинг контрагентов

Контакты

Похожие услуги